Управління грошовими потоками торговельного підприємства

Оцінка рівномірності грошових потоків торговельного підприємства

За основу даних таблиці оцінити рівномірність грошових потоків торговельного підприємства.

Таблиця тис. грн

Розв'язок

• 1. Розрахунок середнього обсягу надходження грошових коштів
• (ЛГ):

Й = = ^8 =

10 10

Де Е ЛГ;.../о - загальний обсяг надходження грошових коштів.

2. Розрахунок середнього обсягу витрачання грошових коштів

<У):

- Щ ,0 662

V = —=-= 66,2 тис. грн,

10 10 У

Де Г Уі...ю - загальний обсяг витрачання грошових коштів.

• 3. Розрахунок середньоквадратичного відхилення надходження грошових коштів (Стд,):
  • (і 01 - 62,48)* + (0 - 62,48)* + (20Ц - 62,48)* + +(20,2 - 62,48)" + (0 - 62,48)* + +(15,2-62,48)* +(65-62,48)* + і _у 1 + (126-62,48)* +(81- 62,48)* + ІР"-") +(15,2 - 62,48)* а" = К я " ~І0 =

= 62,59 тис. грн,

де М -обсяг надходження грошових коштів протягом певного інтервалу періоду часу; п -загальна кількість інтервалів періоду часу, що розглядається.

• 4. Розрахунок середньоквадратичного відхилення витрачання грошових коштів ((уу):
  • (71-66Д)2 +(83-66Д)2 +(151-66Д)2 +(16-66Д)2 +
  • -~ +(і0,1-66,2)2+(і4,1-662)2+(45>5-66г2)2 +

ІИ-К; і +(1511_66д)2 +(73-66,2)2 +(47Д-66І2)2_

= 48,91 тис грн,

де -обсяг витрачання грошових коштів протягом певного інтервалу періоду часу.

• 5. Розрахунок синхронності надходження та витрачання грошових коштів (Сгх):
  • (101-71)2 +(0 -83)2 +(201,2-151)2 + +(202-16)2 +(0-10,1)2 +(15Д-14,1)2 +
  • - +(65-45^)2+(126-15],1)2 +

|+(81_73)2+(15^_47Д)2

Сге=|—^—= | - =

=35,4 тис грн

6. Розрахунок коефіцієнта варіації надходження грошових коштів (Кварх):

Яир„"Я*100 =ЩЮ0 =Ю0,18о/о.

7. Розрахунок коефіцієнта варіації витрачання грошових коштів (Квару);

Квар у = 2*1100 = ^гЕІ.юо = 73,88%. V 66,2

8. Розрахунок коефіцієнта синхронності надходження та витрачання грошових коштів (Кс):

К _ Яж = ЇМ. юо = 53,47%. с V 66,2

9. Розрахунок коефіцієнта рівномірності надходження грошових коштів (Крівну):

Крівн„ = 100-Кварц = 100-100,18 = -18%.

10. Розрахунок коефіцієнта рівномірності витрачання грошових коштів (Крівну):

Крівну = 100-Квару = 100 - 73,88 = 26,12%.

• 11. Висновок щодо рівномірності вхідного грошового потоку (1 - рівномірний; 2 - нерівномірний): оскільки значення коефіцієнта варіації надходження грошових коштів (100,18%) перевищує 25%, тому вхідний грошовий потік є нерівномірним.
• 12. Висновок щодо рівномірності вихідного грошового потоку (1 - рівномірний; 2 - нерівномірний): виходячи з того, що коефіцієнт варіації витрачання грошових коштів (73,88%) не відповідає оптимальному значенню (не більше 25%), вихідний грошовий потік нерівномірний.
• 13. Висновок щодо синхронності надходження та витрачання грошових коштів (1 - синхронне; 2 - несинхронне): коефіцієнт синхронності надходження та витрачання грошових коштів становить 53,47% (показує, що середнє відхилення між вхідним та вихідним грошовими потоками складає 53,47% у загальному вихідному грошовому потоці), тобто перевищує оптимальне значення (25%), тому надходження та витрачання грошових коштів є несинхронним.

Розробка платіжного календаря торговельного підприємства (1)

За даними таблиці розробіть платіжний календар та визначте залишок грошових коштів у наступному кварталі (з розбивкою по місяцях). Чи є доцільність використання овердрафту?

Таблиця

Закінчення табл.

Продовження табл.

Продовження табл.