< Попер   ЗМІСТ   Наст >

Угорщина

Угорщина, країна між Східною і Західною Європою, умовно вважається переможцем перебудови, і з 1990-х років у ній стрімко зростає індустрія фінансових послуг. З іншого боку, Угорщина географічно є в центрі організованої злочинності і водночас уважається "Меккою незаконного обігу наркотиків". Отже, не дивно, що угорський уряд почав у середині 1990-х років національну політику по боротьбі з економічною та фінансовою злочинністю і відмиванням грошей, що триває дотепер. Ці національні зусилля були додатково укришені з підписанням Угоди про асоціацію в 1994 році між Угорщиною та Європейським Союзом, в якому Угорщина зобов'язалася більш активно боротися з відмиванням грошей. Як перша країна колишнього Варшавського договору, Угорщина ствердила окремий закон по відмиванню грошей, після якого різні галузі промисловості були змушені створити механізми моніторингу для виявлення підозрілих дій з відмивання грошей. Інші національні нормативні акти у вигляді правових рішень з подальшими перспективами перед Угорщиною були записані в червні 2001 року в ОЕСР і, таким чином, вона стала повноправним членом організації FATF, хоча Угорщина, з точки зору відмивання грошей, у той час уважалася "білою вороною" Європи (FATF). Угорщина, будучи на чолі "чорного списку", запровадила тверду політику профілактики й виконувала Європейські директиви по боротьбі з відмиванням грошей завжди вчасно. ПІ Директива ЄС по відмиванню грошей була реалізована Законом від 17 грудня 2007 року в чинному угорському законодавстві про боротьбу по відмиванню грошей.

Загальні положення угорського Кримінального кодексу про відмивання грошей

Угорщина ввела кримінальну відповідальність за діяльність по відмиванню грошей уже в 1977 році. Тоді законодавчий орган спочатку встановив покарання тільки за відмивання доходів від незаконного обігу наркотиків. Положення, які діють сьогодні (Закон IV/1978, ст.ст. 303а – 303і), були додані в 1994 році до Кримінального кодексу й змінені у 2001 і 2007 роках. Діючі правила тепер уже не обмежуються наркодоходами. Як відповідне правопорушення розглядаються всі злочини, що генерують фінансові вигоди та за які визначено покарання з позбавленням волі. Майнові злочини, за які передбачено лише штраф, не розглядаються як правопорушення, що передує відмиванню грошей.

У разі навмисних дій злочинця по відмиванню коштів (ст. 1 п. 303 Закону IV /1978) передбачено позбавлення волі на строк до п'яти років, а якщо скоєно злочин з недбальства, передбачено позбавлення волі на строк до двох років або штраф.

Обидва факти додатково передбачають обставини, які можуть бути обтяжуючими, наприклад, комерційне відмивання грошей (ст. 303 п. 4 Закону IV /1978), особливо високі активи або доходи (ст. 303 п. 4 б Закону IV /1978) або діяльність певної категорії людей, таких як співробітник фінансової установи, адміністратор чи адвокат (ст. 303 п. 4 С-Е Закону IV / 1978). У цих випадках за умисні дії можна позбавити волі на строк від 2 до 8 років, а якщо злочин було скоєно з недбальства, передбачено ув'язнення на строк до трьох років.

Закон CXXXVI/2007

Законом CXXXVI / 2007, який набрав чинності з 15.12.2007 р., була реалізована ПІ Директива ЄС по відмиванню грошей в Угорщині.

Мета закону CXXXVI / 2007 – це ефективне застосування правил щодо боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму та інших злочинних посягань на фінансову систему або на ринок капіталу.

Термін "відмивання грошей" спеціально не визначається відповідно до Закону CXXXVI / 2007, але передбачається, що він є відомим. Загальна національна концепція орієнтує на кримінальне визначення термінів.

До суб'єктів Закон CXXXVI / 2007 відносить § 1 п. 1, зокрема щодо фінансових і страхових послуг, торгові компанії, банки та поштові відділення, агентства нерухомості та брокерів, бухгалтерів і податкових консультантів, ігрові банки і казино, приватне медичне страхування, нотаріусів тощо.

Застосування Закону CXXXVI/2007 поширюється також на тих дилерів, які вважають, що сума їхньої продукції готівкою під час торгової діяльності складає 3 600 000 форинтів (Угорський форинт) (§ 1 п. 1 і К абз. З Закону CXXXVI / 2007).

Відповідно до вимог III Директиви ЄС та закону Угорщини про відмивання грошей є нормативними наступні зобов'язання:

  • – експертиза (§ 6, § 22 Закону CXXXVI / 2007);
  • – вимоги до зберігання (§ 28 Закону CXXXVI / 2007);
  • – зобов'язання щодо внутрішніх механізмів безпеки (§ 30 і § 32 Закону CXXXVI / 2007);
  • – доповідь про підозрілі транзакції та вимоги до звітності (§ 22 – § 26 Закону CXXXVI / 2007).

Експертиза

Закон Угорщини про відмивання грошей визначає зобов'язання щодо виконання III Директиви ЄС про відмивання грошей на основі оцінки ризику. Закон розрізняє належну перевірку клієнтів як загальну (§7, § 11 Закону CXXXVI / 2007), спрощену (§ 12 і § 13 Закону CXXXVI / 2007), так і більш жорстку (§ 15 і § 17 Закону CXXXVI / 2007).

Належна перевірка клієнта зазвичай містить зобов'язання по відношенню до клієнта, тобто фізичної або юридичної особи, а також ідентифікацію фактичного власника до встановлення ділових відносин або проведення транзакції. Для цього відповідні органи повинні бути впевненні в даних клієнта (§ 7 п. 2, 3 і § 8 Закону CXXXVI / 2007) і перевіряти те ж саме за допомогою відповідних документів (§ 7 п. 4,5 і § 8 Закону CXXXVI / 2007).

Ризики, відповідно до угорського законодавства, є низькими в разі, наприклад, страхування життя з річною премією не більше 260 тисяч форинтів або рента без передачі активу (§13 Закону CXXXVI / 2007). Підвищені вимоги експертизи визначаються §§ 14-17 Закону CXXXVI / 2007, якщо ділові відносини або угоди передбачають підвищений ризик відмивання грошей. Це має місце у випадках, якщо клієнти фізично не присутні; кореспондентські відносини підтримуються з країнами за межами Європейського Союзу; клієнти проживають у країнах за межами Угорщини; касові операцій у розмірі 500 000 форинтів і більше.

Вимоги до зберігання

За § 28 Закону CXXXVI / 2007 відповідні органи зобов'язані зберігати всі файли, дані та документи, які утворюються при виконанні обов'язків. Усі дані повинні зберігатися протягом восьми років у доступному місці. Період починається з моменту припинення ділових ВІДНОСИН.

Зобов'язання щодо внутрішніх механамів безпеки

Зобов'язані особи повинні гарантувати, що службовці в змозі виконати свої обов'язки згідно з законом (§31 Закону CXXXVI / 2007). Фахова підготовка працівників повинна забезпечуватись регулярним навчанням, обміну передовим досвідом і спільними семінарами з ПФР (HFIU) (§ 32 Закону CXXXVI / 2007).

Доповідь про підозрілі транзакції пш вимоги до звітності

Якщо відповідні органи виявили факти та обставини, які засвідчують докази з відмивання грошей або фінансування тероризму, відповідно до § 23 пункту 1 Закону CXXXVI / 2007 їх обов'язок підготувати доповідь про свої підозри компетентним органам, тобто угорському ПФР (HFIU) (§ 23 Закону CXXXVI / 2007).

У доповіді, яка може бути представлена в електронному вигляді, включаючи всю інформацію щодо їх належної обачності, зокрема належної перевірки клієнта, яка була додана відповідним органом, короткий опис обставин, що стали підставою для підозри, і контактна особа в компанії, яка доступна для зворотного зв'язку (§ 24 п. 2 Закону CXXXVI / 2007). Зазвичай, контактна особа – це директор, якій звітує про відмивання грошей і який повинен бути визначений як відповідальна особа. Звіт повинен бути спрямований протягом п'яти днів у вигляді безпечного електронного повідомлення, факсом або листом поштою в ПФР (HFW). HFIU підтверджує отримання відповідальній особі (§ 24 абз. З Закону CXXXVI / 2007), протягом двох робочих днів, і за потреби планує відповідні додаткові заходи (§ 24 п. 4 Закону CXXXVI /2007).

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >