Розрахунковий баланс
До складу фінансового плану входить також баланс активів та пасивів інвестиційного проекту.
Баланс активів та пасивів інвестиційного проекту складається з метою оцінки тих видів активів, в які спрямовуються грошові кошти та тих видів пасивів, за рахунок яких планується фінансувати придбання чи створення цих активів. Серед активів балансу виділяють поточні активи – як найбільш мобільну частину коштів, запаси та фіксовані активи. В пасиві відображено власні та позикові кошти, причому важливе значення має їх структура та зміна протягом запланованого періоду.
Дані про потребу даного проекту в фінансових коштах, цільове призначення цих коштів, а також джерела фінансування проекту, що плануються, наведені в таблиці 8.3.
Як видно з наведених розрахунків, протягом усього проектного періоду умова позитивності балансу готівки на кінець періоду виконується.
Баланс
Таблица 8.3
|
№ |
Найменування |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
5.2012 |
6.2012 |
7.2012 |
|
1 |
Грошові кошти |
0,00 |
-0,01 |
-0.01 |
-0.01 |
-0,01 |
-0.01 |
-0.01 |
|
2 |
Рахунки до отримання |
|||||||
|
3 |
Сировина, матеріали і комплектуючі |
|||||||
|
4 |
Незавершене виробництво |
|||||||
|
5 |
Запаси готової продукції |
|||||||
|
6 |
Банківські вклади і коштовні папери |
|||||||
|
7 |
Короткострокові передплачені витрати |
1 883,33 |
||||||
|
8 |
Сумарні поточні активи |
1 883.33 |
-0,01 |
-0.01 |
-0.01 |
-0.01 |
-0.01 |
-0,01 |
|
9 |
Основні засоби |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
|
10 |
Накопичена амортизація |
42 879,17 |
85 758.33 |
128 637,50 |
171 516,67 |
214 395.83 |
257275,00 |
|
|
11 |
Залишкова вартість основних засобів: |
2 572 750.00 |
2 529 870.83 |
2 486 991,67 |
2 444 112.50 |
2 401 233,33 |
2 358 354,17 |
2 315 475,00 |
|
12 |
Земля |
|||||||
|
13 |
Будівлі і споруди |
|||||||
|
14 |
Устаткування |
2 572 750.00 |
2 529 870.83 |
2 486 991,67 |
2 444 112,50 |
2 401 233,33 |
2 358 354.17 |
2 315 475,00 |
|
13 |
Передплачені витрати |
|||||||
|
16 |
Інші активи |
|||||||
|
17 |
Інвестиції до основних фондів |
|||||||
|
18 |
Інвестиції в коштовні папери |
|||||||
|
19 |
Майно в лізингу |
|||||||
|
20 |
СУМАРНИЙ АКТИВ |
2 574 633,13 |
2 529 870,83 |
2 486 991,66 |
2 444 112,49 |
2 401 233,32 |
2 358 354,16 |
2 315474,99 |
|
21 |
Відстрочені податкові платежі |
67 819,86 |
68 360,67 |
68 905,78 |
69 455,25 |
70009,09 |
70 567.36 |
|
|
22 |
Короткострокові позики |
2 153 019,89 |
1 987 269.87 |
1 813 642,90 |
1 636 233.00 |
1 454 979.65 |
1 269 821,46 |
1 080 696,15 |
|
23 |
Рахунки до оплати |
|||||||
|
24 |
Отримані аванси |
|||||||
|
23 |
Сумарні короткострокові зобов'язання |
2 153 019.89 |
2 055 089.73 |
1 882 003.57 |
1 705 138.78 |
1 524 434,90 |
1 339 830.55 |
1 151 263.51 |
|
26 |
Довгострокові позики |
73 320.36 |
||||||
|
27 |
Звичайні акції |
|||||||
|
28 |
Привілейовані акції |
|||||||
|
29 |
Капітал внесений понад номінал |
|||||||
|
30 |
Резервні фонди |
|||||||
|
31 |
Додатковий капітал |
480 000,00 |
480 000.00 |
480 000.00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000.00 |
480 000.00 |
|
32 |
Нерозподілений прибуток |
-131 706.92 |
-5 218.90 |
124 988.09 |
258 973,71 |
396 798.42 |
538 523.61 |
684 211.49 |
|
33 |
Сумарний власний капітал |
348 293.08 |
474 781.10 |
604 988,09 |
738 973.71 |
876 798.42 |
1 018 523,61 |
1 164 211.49 |
|
34 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ |
2 574 633,33 |
2 529 870,83 |
2 486 991,66 |
2 444 112,49 |
2 401 23332 |
2 358 354.161 |
2 315 474.991 |
|
№ |
Найменування |
8.2012 |
9.2012 |
10.2012 |
11.2012 |
12.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
|
|
1 |
Грошові кошти |
-0,01 |
-0,01 |
-0,02 |
-0,01 |
-0,02 |
139 203,97 |
353 423.01 |
|
|
2 |
Рахунки до отримання |
||||||||
|
3 |
Сировина, матеріали і комплектуючі |
||||||||
|
4 |
Незавершене виробництво |
||||||||
|
5 |
Запаси готової продукції |
||||||||
|
6 |
Банківські вклади і коштовні папери |
||||||||
|
7 |
Короткострокові передплачені витрати |
||||||||
|
8 |
Сумарні поточні активи |
-0,01 |
-0,01 |
-0,02 |
-0,01 |
-0,02 |
139 203,97 |
353 423.01 |
|
|
9 |
Основні засоби |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750.00 |
2 572 750.00 |
|
|
10 |
Накопичена амортизація |
300 154,17 |
343 033,33 |
385 912,50 |
428 791,67 |
471 670.83 |
514 550,00 |
557 429.17 |
|
|
11 |
Залишкова вартість основних засобів: |
2 272 595,83 |
2 229 716,67 |
2 186 837,50 |
2 143 958,33 |
2 101 079,17 |
2 058 200,00 |
2 015 320.83 |
|
|
12 |
Земля |
||||||||
|
13 |
Будівлі і споруди |
||||||||
|
14 |
Устаткування |
2 272 595,83 |
2 229 716,67 |
2 186 837.50 |
2 143 958,33 |
2 101 079,17 |
2 058 200.00 |
2 015 320.83 |
|
|
13 |
Передплачені витрати |
||||||||
|
16 |
Інші активи |
||||||||
|
17 |
Інвестиції до основних фондів |
||||||||
|
18 |
Інвестиції в коштовні папери |
||||||||
|
19 |
Майно в лізингу |
||||||||
|
20 |
СУМАРНИЙ АКТИВ |
2 272 595,82 |
2 229 716,65 |
2 186 837,48 |
2 143 95832 |
2 101 079,15 |
2 197 403,97 |
2 368 743.84 |
|
|
21 |
Відстрочені податкові платежі |
71 130,07 |
71 697,27 |
72 268,99 |
72 845,28 |
73 426.16 |
74 011,67 |
74 601.85 |
|
|
22 |
Короткострокові позики |
887 540,56 |
690 290.63 |
488 881.38 |
283 246.91 |
73 320.36 |
|||
|
23 |
Рахунки до оплати |
||||||||
|
24 |
Отримані аванси |
||||||||
|
23 |
Сумарні короткострокові зобов'язання |
958 670,63 |
761 987,90 |
561 150,37 |
356 092,19 |
146 746,52 |
74 011,67 |
74 601.85 |
|
|
26 |
Довгострокові позики |
||||||||
|
27 |
Звичайні акції |
||||||||
|
28 |
Привілейовані акції |
||||||||
|
29 |
Капітал внесений понад номінал |
||||||||
|
30 |
Резервні фонди |
||||||||
|
31 |
Додатковий капітал |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
|
|
32 |
Нерозподілений прибуток |
833 925,19 |
987 728,75 |
1 145 687,11 |
1 307 866,13 |
1 474 332,63 |
1 643 392.30 |
1 814 142.00 |
|
|
33 |
Сумарний власний капітал |
1 313 925,19 |
1 467 728,75 |
1 625 687,11 |
1 787 866,13 |
1 954 332.63 |
2 123 392,30 |
2 294 142.00 |
|
|
34 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ |
2 272 595,82 |
2 229 716,65 |
2 186 837,48 |
2 143 95832 |
2 101 079,15 |
2 197403,97 |
2 368 743,84 |
|
|
№ |
Найменування |
8.2012 |
9.2012 |
10.2012 |
11.2012 |
12.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
|
|
1 |
Грошові кошти |
3.2013 |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
|
|
2 |
Рахунки до отримання |
569 350,27 |
786999,36 |
1 006 384,01 |
1 227 518,07 |
1 450 415,48 |
1 675 090.31 |
1 901 556,72 |
|
|
3 |
Сировина, матеріали і комплектуючі |
||||||||
|
4 |
Незавершене виробництво |
||||||||
|
5 |
Запаси готової продукції |
||||||||
|
6 |
Банківські вклади і коштовні папери |
||||||||
|
7 |
Короткострокові передплачені витрати |
||||||||
|
8 |
Сумарні поточні активи |
||||||||
|
9 |
Основні засоби |
569 350.27 |
786 999,36 |
1 006 384,01 |
1 227 518.07 |
1 450415,48 |
1 675 090.31 |
1 901 556,72 |
|
|
10 |
Накопичена амортизація |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
2 572 750.00 |
2 572 750.00 |
2 572 750,00 |
|
|
11 |
Залишкова вартість основних засобів: |
600 308,33 |
643 187,50 |
686 066,67 |
728 945,83 |
771 825,00 |
814 704,17 |
857 583,33 |
|
|
12 |
Земля |
1 972 441,67 |
1 929 562,50 |
1 886 683,33 |
1 843 804,17 |
1 800 925,00 |
1 758 045,83 |
1 715 166,67 |
|
|
13 |
Будівлі і споруди |
||||||||
|
14 |
Устаткування |
||||||||
|
13 |
Передплачені витрати |
1 972 441,67 |
1 929 562,50 |
1 886 683,33 |
1 843 804,17 |
1 800 925,00 |
1 758 045,83 |
1 715 166,67 |
|
|
16 |
Інші активи |
||||||||
|
17 |
Інвестиції до основних фондів |
||||||||
|
18 |
Інвестиції в коштовні папери |
||||||||
|
19 |
Майно в лізингу |
||||||||
|
20 |
СУМАРНИЙ АКТИВ |
||||||||
|
21 |
Відстрочені податкові платежі |
2 541 791,93 |
2 716 561,86 |
2 893 06734 |
3 071 322,23 |
3 251 340,48 |
3 433 136,14 |
3 616 72339 |
|
|
22 |
Короткострокові позики |
75 196,73 |
75 796.36 |
76 400,77 |
77 010,00 |
77 624,09 |
78 243,08 |
78 867,00 |
|
|
23 |
Рахунки до оплати |
||||||||
|
24 |
Отримані аванси |
||||||||
|
23 |
Сумарні короткострокові зобов'язання |
||||||||
|
26 |
Довгострокові позики |
75 196,73 |
75 796.36 |
76 400.77 |
77 010,00 |
77 624,09 |
78 243.08 |
78 867,00 |
|
|
27 |
Звичайні акції |
||||||||
|
28 |
Привілейовані акції |
||||||||
|
29 |
Капітал внесений понад номінал |
||||||||
|
30 |
Резервні фонди |
||||||||
|
31 |
Додатковий капітал |
480 000,00 |
480 000.00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000.00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
|
|
32 |
Нерозподілений прибуток |
1 986 595.20 |
2 160 765.49 |
2 336 666,57 |
2 514 31233 |
2 693 716.39 |
2 874 893,06 |
3 057 856.39 |
|
|
33 |
Сумарний власний капітал |
2 466 595,20 |
2 640 765.49 |
2 816 666,57 |
2 994 31233 |
3 173 71639 |
3 354 893,06 |
3 537 856.39 |
|
|
34 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ |
2 541 791,93 |
2 716 561.86 |
2 893 06734 |
3 071 32233 |
3 251 340,48 |
3 433 136,14 |
3 616 723391 |
|
|
№ |
Найменування |
10.2013 |
11.2013 |
12.2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
3 кв. 2014 |
4 кв. 2014 |
|
|
1 |
Грошові кошти |
2 129 829,02 |
2 359 921,58 |
2 591 848,94 |
3 298 786,64 |
4 022 771,23 |
4 764 213,75 |
5 523 535.18 |
|
|
2 |
Рахунки до отримання |
||||||||
|
3 |
Сировина, матеріали і комплектуючі |
||||||||
|
4 |
Незавершене виробництво |
||||||||
|
5 |
Запаси готової продукції |
||||||||
|
6 |
Банківські вклади і коштовні папери |
||||||||
|
7 |
Короткострокові передплачені витрати |
||||||||
|
8 |
Сумарні поточні активи |
2 129 829,02 |
2 359 921,58 |
2 591 848,94 |
3 298 786,64 |
4 022 771,23 |
4 764 213,75 |
5 523 535.18 |
|
|
9 |
Основні засоби |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
2 572 750,00 |
|
|
10 |
Накопичена амортизація |
900 462,50 |
943 341,67 |
986 220,83 |
1 114 858,33 |
1 243 495,83 |
1 372 133.33 |
1 500 770,83 |
|
|
11 |
Залишкова вартість основних засобів: |
1 672 287,50 |
1 629 408,33 |
1 586 529,17 |
1 457 891,67 |
1 329 254,17 |
1 200 616.67 |
1 071 979,17 |
|
|
12 |
Земля |
||||||||
|
13 |
Будівлі і споруди |
||||||||
|
14 |
Устаткування |
1 672 287,50 |
1 629 408,33 |
1 586 529,17 |
1 457 891,67 |
1 329 254,17 |
1 200 616,67 |
1 071 979,17 |
|
|
13 |
Передплачені витрати |
||||||||
|
16 |
Інші активи |
||||||||
|
17 |
Інвестиції до основних фондів |
||||||||
|
18 |
Інвестиції в коштовні папери |
||||||||
|
19 |
Майно в лізингу |
||||||||
|
20 |
СУМАРНИЙ АКТИВ |
3 802 116,52 |
3 989 329,91 |
4178 378,11 |
4 756 67831 |
5 352 02539 |
5 964 830,42 |
6 595 51435 |
|
|
21 |
Відстрочені податкові платежі |
79 495,89 |
80 129,81 |
80 768.77 |
82 716,40 |
84 711,00 |
86 753,70 |
88 845,65 |
|
|
22 |
Короткострокові позики |
||||||||
|
23 |
Рахунки до оплати |
||||||||
|
24 |
Отримані аванси |
||||||||
|
23 |
Сумарні короткострокові зобов'язання |
79 495,89 |
80 129,81 |
80 768,77 |
82 716,40 |
84 711,00 |
86 753,70 |
88 845,65 |
|
|
26 |
Довгострокові позики |
||||||||
|
27 |
Звичайні акції |
||||||||
|
28 |
Привілейовані акції |
||||||||
|
29 |
Капітал внесений понад номінал |
||||||||
|
30 |
Резервні фонди |
||||||||
|
31 |
Додатковий капітал |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
480 000,00 |
|
|
32 |
Нерозподілений прибуток |
3 242 620,62 |
3 429 200,11 |
3 617 609,33 |
4 193 961,91 |
4 787 314,39 |
5 398 076,72 |
6 026 668,70 |
|
|
33 |
Сумарний власний капітал |
3 722 620,62 |
3 909 200,11 |
4 097 609,33 |
4 673 961,91 |
5 267 314,39 |
5 878 076,72 |
6 506 668,70 |
|
|
34 |
СУМАРНИЙ ПАСИВ |
3 802 116,52 |
3 989 329,91 |
4 178 378,11 |
4 756 67831 |
5 352 02539 |
5 964 830,42 |
6 595 51435 |
|
