| Авторизуйтеся для перегляду анотації та можливості завантаження одним файлом |
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ З ПОДАТКІВСвітовий досвід взаємоузгодження інформації фінансової і податкової звітностіЗапровадження МСФЗ в УкраїніМіжнародний досвід застосування МСФЗ в контексті оподаткування прибутку підприємствПризначення механізму податкових різницьДосвід Російської ФедераціїГенезис та розвиток податкового обліку і податкових розрахунків в Україні1991 - 1996 рр1997 - 2000 ррОблік податку на прибутокОсобливості обліку валових доходів, валових витрат і амортизаціїВикористання рахунків облікуМетодика відображення доходів і витрат у регістрах бухгалтерського обліку Узагальнення даних у відомостях податкового облікуОблік ПДВОблік податкових зобов'язань з ПДВЗведений аналітичний облікЗведений (синтетичний) облікБухгалтерський облік2001 - 2005 рр. 2006 - 2007 рр. 2008 - 2010 рр. 2011 р. - теперішній час. Податок на прибутокПодаток на додану вартістьКритичний аналіз статусу, функцій, об'єктів та методів податкового облікуМетодичні підходи до визначення поняття "податковий облік" в контексті інтерпретації категорії "бухгалтерський облік"Фінансовий облікПодатковий облікУправлінський облікПодаткові розрахункиСтатус податкового облікуПозиція законодавцяПозиція центрального податкового органуПозиція Міністерства фінансів УкраїниПозиція аналітиків та дослідників державного секторуПозиція судового органуПозиція професійних бухгалтерських організаційРозмежування понять "оподаткування" і "податковий облік"Креативний підхід до організації податкового облікуПредмет, схеми і функції податкового облікуПредмет податкового облікуЗагальна схема податкового облікуФункції податкового обліку Об'єкти, методи та форми податкового облікуОб'єкти облікуМетоди (прийоми, правила) облікуФорми податкового облікуУзагальнення податкової інформації у формах фінансової звітностіПостулати англомовного світу щодо досліджень в галузі облікуВисновок до розділу 1МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ОБЛІКУ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА ТА ВІДОБРАЖЕННЯ ЙОГО У ЗВІТНОСТІМіжнародний досвід розрахунків за податком на прибутокРосійська ФедераціяРегістри (реєстри) податкового облікуСтруктура декларації з податку на прибутокРеспубліка Білорусь. Об'єкт оподаткуванняВизнання та оцінка доходів і витратВідмінності бухгалтерського та податкового підходівДокументальне підтвердженняРеєстри податкового облікуМодель організації податкового облікуМоделі зв'язку інформації фінансової і податкової звітності в контексті механізму податкових різницьВаріанти моделей взаємодії фінансового та податкового облікуВибір формули розрахунку оподатковуваного прибуткуПозиція державного органуЗастосування нових термінівРізниця в бухгалтерських та податкових термінах Порядок формування оподатковуваних доходівДата формування доходівДокументальна підстава доходів і витрат Аналіз підходів щодо визначення та застосування податкових різницьМетодика застосування порівняльних підходівВаріанти моделей взаємозв'язку систем фінансового та податкового облікуМетодологія обліку доходів із застосуванням механізму податкових різницьСклад доходівПорядок визнання та визначення доходівВплив договірних умов на методику обліку доходівВідображення операцій особливого видуОперації з безнадійною та сумнівною заборгованістю Методика визначення податкових різниць щодо доходів в контексті вимог МСФЗРеалізація продукції (товарів, робіт, послуг) у звичайних умовах господарюванняЦільове фінансування (субсидії, субвенції, дотації)Виробництво товарів, робіт, послуг з довготривалим (більше одного року) технологічним циклом виробництваІнші операційні доходиІнші доходиНадзвичайні доходиОподаткування операцій з розрахунками в іноземній валютіОподаткування операцій із пов'язаними особамиОподаткування дивідендівОподаткування операцій із борговими вимогами і зобов'язаннямиОподаткування діяльності, що здійснюється за договорами управління майномОподаткування спільної діяльності на території України без створення юридичної особиОподаткування неприбуткових організаційОподаткування прибутку підприємств, отриманого у зв'язку із впровадженням енергоефективних технологійСпеціальні правила оподаткуванняМетодологія обліку витрат із застосуванням механізму податкових різницьСклад та групування витратОсобливості розрахунку собівартості за послугами, виконання яких триває від одного місяця до одного рокуЗагальновиробничі витратиІнші витратиНормування витратВитрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибуткуВитрати подвійного характеруОблік повернених товарівМетоди оцінки запасівВідсотки за борговими зобов'язаннямиАмортизаційні відрахуванняГрупування основних засобівВитрати на ремонт та поліпшенняФормування бази даних податкової амортизаціїРозподіл витрат за звільненими від оподаткування операціямиВрахування збитків попередніх періодівМетодика визначення податкових різниць щодо витрат за МСФЗСобівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)Інші операційні витратиІнші витратиВитрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибуткуВитрати подвійного призначенняВитрати з амортизаціїОперації із землею та її капітальним поліпшеннямМетодичні аспекти узагальнення обліково-податкової інформації з податку на прибутокПодаткове узагальненняКомп'ютеризований спосіб ведення податкового облікуВибір реєстрів та рахунків податкового облікуПобудова реєстрів обліку при ручних та частково автоматизованих формахРеєстри обліку при автоматизаціїВибір рахунків обліку податкових різницьІнвентаризація активів і зобов'язань: податковий аспектСтатус інвентаризаціїПодаткові наслідки формули нестачі активівРозподіл збитків між підприємством і державоюРозрахункові аспекти механізму податкових різницьБухгалтерське узагальненняСтруктура та обсяг декларації з податку на прибутокВисновки до розділу 2МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ОБЛІКУ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ ТА ІНШИХ ПОДАТКІВМіжнародний досвід розрахунків за податком на додану вартістьРосійська ФедераціяМеханізм зменшення податкуДокументальне оформленняФорма і зміст деклараціїРеспубліка БілорусьОб'єкт оподаткуванняМеханізм розрахунку податкуМетодика визначення податкового зобов'язанняДокументальне оформленняМеханізм зменшення податкуКраїни ЄСЕстоніяМоделі зв'язку інформації фінансової та податкової звітності з ПДВАналіз характерних рис податкового обліку ПДВМетодика застосування податкових накладнихРозбіжності за специфічними операціямиОбов'язкові реквізити податкової накладноїОсобливості побудови реєстрів аналітичного обліку та їх удосконаленняУдосконалення форми реєструПорівняння аналітичних позицій різних видів облікуПроблемні аспекти бухгалтерського фінансового обліку ПДВМетодика організації інформаційної база бухгалтерського облікуПричини співпадіння оборотівВибір моделей облікуОсобливості обліку ПДВ у разі нестач при інвентаризації майнаПроблемні питання імпортного ПДВОсобливості обліку ПДВ у бюджетних установахМетодичні аспекти розподілу і обліку податкового кредитуНормативні вимогиВідображення коригування податкового кредиту в бухгалтерському обліку протягом рокуВідображення коригування ПК в Реєстрі податкових накладнихОсобливості коригувань за операціями придбання основних засобівБухгалтерський облік коригуваньОсобливості коригувань ПК при застосуванні касового методу ПДВОсобливості обліку податкового кредиту ПДВ в бюджетних установахПроблеми обліку інших податків і зборів та шляхи їх вирішенняОблік операцій, пов'язаних з використанням надрОблік операцій з розподілу продукціїОблік податку на прибутокОсобливості сплати податку на додану вартістьВисновки до розділу 3МЕТОДОЛОГІЯ І ОРГАНІЗАЦІЯ АУДИТУ ПОДАТКІВТеоретико-методологічні основи незалежного аудиту податківНормативні джерелаЗвітність аудиторівКласифікація аудиту податків Законодавче закріплення термінуОрганізаційний аспектМета, предмет та завдання аудиту податківПрийоми планування аудиту податків та оцінки системи внутрішнього контролюЕтапи проведення аудиту податківПрийоми плануванняДоцільність застосовування профільного МСА 300Спільні підходи до складання загального плану аудиту та програми. Зміст загального плану аудитуМетодичні аспекти складання детального плану (програми) аудиту оподаткуванняПланування перевірки глибини аналітичного бухгалтерського фінансового обліку Уточнення до плану та програми аудитуУточнення програми у зв'язку із виконанням функцій податкового агентаОсобливості планування аудиту малих суб'єктів аудиторської діяльностіМіжнародний досвідОцінка системи внутрішнього контролю підприємства платника податківОцінка систем обліку та звітностіВивчення схем оптимізації податківДослідження схем мінімізації податківОцінка системи обліку Оцінка контрольного середовищаОрганізація системи внутрішнього аудиту Методика побудови робочих та підсумкових документівПідходи до документування аудиторських процедурФормування остаточного аудиторського файлуМетодичні аспекти складання та застосування звітів (висновків) аудитораРозробка узагальнюючих рекомендацій у формі стандарту аудиту податківМетодика розрахунку та контроль показника податкового навантаженняВисновки до розділу 4
