Форми та види кредиту

Під формою кредиту розуміється зовнішній, або найбільш загальний вияв кредиту, пов'язаний з внутрішньою його сутністю, хоч і не розкриває цієї сутності. Таким виявом є форма позиченої вартості, яка рухається між кредитором і позичальником. Око дослідника бачить натурально-речову (товарну) і грошову форми. Ось чому кредит може приймати дві форми - товарну і грошову. Це абсолютно рівнозначні форми. Вони пов'язані між собою і доповнюють одна одну. Більш того, вони можуть переходити одна в іншу: наприклад, кредит, наданий у натуральній формі може віддаватися у грошовій і навпаки. Це дає підставу говорити про змішану (товарно-грошову) форму кредиту. Тим більше, що на сучасному етапі товарний кредит значно розширюється у таких формах як лізинг, оренда майна, прокат речей та приладів, погашення позику поставками товарів, тощо.

Вид кредиту розкриває характерні риси кредиту. Основними видами кредиту є:

• - банківський;
• - комерційний;
• - державний:
• - споживчий:
• - іпотечний:
• - лізинговий:
• - факторинговий;
• - міжнародний;

Риси кредиту відповідають критеріям, в залежності від яких він класифікується. Такими критеріями (для банківського кредиту) можуть бути:

• 1) роль банку (кредитор або позичальник): активний або пасивний вид кредиту;
• 2) умови надання: пільговий, нормальний, виданий за особливо жорсткими умовами;
• 3) призначення: позики торговим і промисловим організаціям; позики під нерухомість; позики приватним особам, фермерам тощо;
• 4) мета: на збільшення капіталу; на споживчі цілі населенню;
• 5) наявність і характер забезпечення: бланковий (незабезпечений); забезпечений заставою товарів або інших цінних паперів (ломбардний); гарантійним зобов'язанням або порукою:
• 6) ступінь ризику: найменший; підвищений; граничний; нестандартний;
• 7) джерела залучення: внутрішній (у межах країни); зовнішній (міжнародний):
• 8) статус кредитора: офіційні: неофіційні; змішані; міжнародних організацій;
• 9) форми надання: готівково-грошова; рефінансування; переоформлення; реструктуризація: надання нового кредиту:
• 10) ступінь вірогідності повернення: незабезпечені (міжбанківські): забезпечені; матеріально забезпечені (заставою, у т.ч. ломбардні і іпотечні); бланкові (забезпечені банківськими векселями):
• 11) техніка надання: однією сумою; відкриття кредитної лінії; stand-by; контокорентні; овердрафтні;
• 12) ступінь концентрації об'єкта кредитування: під разову потребу: під сукупну потребу; під укрупнену потребу:
• 13) економічне призначення: розрахункові (урахування векселів); під фінансування виробничих витрат: під фінансування інвестиційних витрат;споживчі; проміжні; не зв'язані (без зазначення об'єкта кредитування);
• 14) вид процентної ставки: з фіксованою ставкою; з плаваючою ставкою; зі змішаною ставкою;
• 15) форма погашення: одноразовим платежем; через рівні проміжки часу рівними частками; нерівними частками:
• 16) юридична підпорядкованість кредитних операцій: підпорядковуються законодавству країни-кредитора: законодавству країни-позичальника: законодавству третьої країни.

Окрім перерахованих, видами кредиту можуть бути: - онкольний (money of call) тобто позика до запитання; тобто кредит, який погашається на першу вимогу;

У компенсаційні, платіжні (у першому випадку кредит прямує на розрахунковий рахунок позичальника для відшкодування останньому його власних засобів, вкладених або в товарно-матеріальні цінності, або у витрати. У другому випадку банківська позика прямує безпосередньо на оплату розрахунково-платіжних документів що пред'являються позичальникові до оплати по заходах, що кредитуються);