Інститути на рівні ЄС

Європейська комісія

2.4.15.1.1. Одинадцять комісарів з питань оподаткування та митного союзу

Комісари з питань оподаткування та митного союзу є членами Європейської Комісії. Вони призначаються Генеральною дирекцією з оподаткування і митного союзу (TAXUD), яка відповідає за загальне управління зовнішнім кордоном і митне законодавство в Європейському Союзі, крім того, включаючи гармонізацію митних зборів і податків у рамках Союзу, а також підтримку й поліпшення співробітництва між державами-членами в боротьбі з ухиленням від сплати податків.

2.4.15.1.2. Європейське бюро по боротьбі з шахрайством

Європейське бюро по боротьбі з шахрайством (OLAF) було засновано в Брюсселі в 1999 році. Це адміністративний орган зі слідчими повноваженнями, але без втручання поліції або прокуратури. OLAF працює спільно з правоохоронними органами з корупцією, яка захищає фінансові інтереси ЄЄ.

2.4.15.1.3. З питань внутрішнього ринку та послуг

Генеральний директорат з питань внутрішнього ринку та послуг – це соціальна відповідальність та корпоративне управління, що відіграє важливу роль у боротьбі з фінансовою злочинністю. Він публікує інформаційний бюлетень про фінансові злочини. Генеральний директорат провів дослідження у 2011 році, яке грунтується на положеннях Третьої Директиви про відмивання грошей "Остаточне дослідження по застосуванню директиви по боротьбі з відмиванням грошей".

2.4.15.1.4. Групи експертів зі стратегії по боротьбі з шахрайством

Європейська комісія відреагувала на висновки ради ECOFIN від 28 листопада 2006 року, зокрема на шахрайство ПДВ, створенням нової експертної групи представників держав-членів, яка повинна вирішувати пріоритетні питання.

2.4.15.1.5. Єврофіск

У рамках ініційованого проекту Європейської комісії щодо створення Єврофіску прискорюється й посилюється багатостороннє співробітництво між державами-членами ЄС для ефективнішої боротьби з шахрайством ПДВ. Держави-члени ЄС повинні мати можливість вибірково ділитися інформацією про факти обгрунтованої підозри в скоєнні серйозного шахрайства з ПДВ або нових шляхів здійснення шахрайства.

Європейська юстиція та Європейська судова мережа

2.4.15.2.1. Євроюст

Євроюст – установа ЄС зі штаб-квартирою в Гаазі, був створений у 2002 році рішенням 2002/18701 Ради, з поправками, внесеними Рішенням 2009/426 Ради від 16 грудня 2008 для сприяння розвитку та поліпшення координації і співробітництва між національними судовими органами для переслідування організованої транскордонної злочинності в ЄС. Євроюст складається з національних членів, відряджених кожною державою-членом зі статусом прокурора. Має суддів та поліцейських умовної компетенції. Існують угоди з третіми країнами.

Євроюст має такі завдання:

• – належна координація національних органів прокуратури;
• – кримінальні розслідування випадків організованої злочинності, зокрема проведення та підтримка на основі аналізу Європолу;
• – тісна співпраця з Європейською судовою мережею щодо спрощення виконання судових доручень.

Євроюст щорічно організовує координаційні наради для національних судових, слідчих і правоохоронних органів держав- членів і третіх країн, у відповідних випадках. Метою цих зустрічей є уточнення питань про конкретні випадки і розроблення плану дій з реагування, наприклад, паралельні арешти і обшуки. Основне питання – це прояви злочинності, які класифікувалися радою Європейського співтовариства як переважні. До них належать тероризм, незаконний обіг наркотиків, торгівля людьми, шахрайство, корупція, комп'ютерна злочинність, відмивання грошей та інші види діяльності організованої економічної злочинності.

2.4.15.2.2. Європейська судова мережа

В ЄС існує Європейська судова мережа в кримінальних справах (ЕМ), яка є мережею національних контактних пунктів на підтримку судової співпраці в кримінальних справах. Секретаріат EJN розташований у Секретаріаті Євроюсту, де він утворює чітку і функціональну незалежну структуру підрозділу. Задача – поліпшення співпраці між державами-членами ЄС, зокрема в боротьбі з серйозними злочинами, а також підтримка та прискорення судового співробітництва. Це робиться шляхом сприяння безпосереднім органам і співробітництву між судовими органами держав-членів при активному сприянні посередників і встановлення прямих контактів.